Predmetom zákazky je poskytovanie audítorských služieb po dobu trvania zmluvného vzťahu 4 (slovom: štyri) roky, pričom od uchádzača sa požaduje, aby mu počas a v súvislosti s realizáciou predmetnej zákazky poskytol audítorské služby v nasledovnom rozsahu:— audit individuálnej účtovnej závierky štátneho podniku k 31.12.2015; 31.12.2016; 31.12.2017 a 31.12.2018;— vydanie správy Audítora o účtovnej závierke štátneho podniku k ...
Predmetom zákazky je poskytovanie audítorských služieb po dobu trvania zmluvného vzťahu 4 (slovom: štyri) roky, pričom od uchádzača sa požaduje, aby mu počas a v súvislosti s realizáciou predmetnej zákazky poskytol audítorské služby v nasledovnom rozsahu:— audit individuálnej účtovnej závierky štátneho podniku k 31.12.2015; 31.12.2016; 31.12.2017 a 31.12.2018;— vydanie správy Audítora o účtovnej závierke štátneho podniku k súvahovému dňu príslušného roka najneskôr do 25.februára nasledujúceho roka, vrátane listu manažmentu ak audítor pri overovaní individuálnej účtovnej závierky zistí nedostatky;— overenie súladu individuálnej účtovnej závierky s Výročnou správou štátneho podniku k 31. 12. 2015; 31. 12. 2016; 31.12. 2017 a 31.12.2018;— vydanie Dodatku správy audítora o overení súladu výročnej správy s účtovnou závierkou za príslušný rok.Verejný obstarávateľ ďalej požaduje:— vykonať k 30. 6. a k 31. 12. bežného roka priebežný audit na jednotlivých odštepných závodoch LSR, š. p. (25 OZ+GR) s dôrazom na:a.) overenie funkčnosti vnútorného účtovného informačného a kontrolného systému každého OZ v zmysle jeho organizačnej štruktúry ( OZ Lesné správy);b.) overenie správnosti vedenia účtovníctva, vrátane kontroly formálnej a vecnej správnosti zúčtovania účtovných dokladov;c.) overenie správnosti ocenenia výrobného procesu lesníckej výroby na úrovni jej jednotlivých stupňov (fázové ceny) v nadväznosti na systém ich sledovania podľa jednotlivých lesníckych činností a výkonov v systéme WebLES, KRPK a SAP (zákon č.326/2005 Z. z. o lesoch; vyhláška 297/2011 Z. z. o lesnej hospodárskej evidencii; vyhláška 236/2006 Z. z. o vyznačovaní ťažby dreva, označovaní vyťaženého dreva a dokladoch o pôvode dreva; vyhláška 453/2006 Z. z. o hospodárskej úprave lesov a ochrane lesa.)d.) overenie účtovania, ocenenia, evidencie a správneho vykázania lesných pozemkov (LV C a E KN; neusporiadané LV v C KN; užívané na základe nájmu; obhospodarované na základe zák. č. 229/91 Zb.,) vrátane lesných porastov vo väzbe na zákon č. 162/95 Z. z.(katastrálny zákon), zákon č. 326/2005 Z. z. o lesoch a zákon 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov, v nadväznosti na Vyhlášky č. 492/2003 a č.465/1991 o cenách a ich aplikácia (oceňovacích predpisov) v nadväznosti na vyššie uvedené zákony;e.) overenie účtovania, ocenenia, evidencie a správneho vykázania nelesných pozemkov (LV C a E KN; neusporiadané LV v C KN; užívané na základe nájmu; obhospodarované na základe zák. č. 229/91 Zb.,) vo väzbe na zákon č. 162/95 Z. z.(katastrálny zákon), zákon č. 326/2005 Z. z. o lesoch a zákon 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov, v nadväznosti na Vyhlášky č. 492/2003 a č.465/1991 o cenách a ich aplikácia (oceňovacích predpisov) v nadväznosti na vyššie uvedené zákony;f.) overenie podkladov pre posúdenie oprávnenosti tvorby a čerpania rezervy na pestovateľskú činnosť minimálne na úrovni bilancovanej úlohy sumáru výchovných a obnovných úmyselných ťažieb na lesných pozemkoch vo vlastníctve štátu za celý štátny podnik spolu. Preverenie, či prekročenie bilancovanej ťažby bolo spôsobené výskytom a spracovaním rôznych druhov kalamít, a i.;g.) overenie tvorby a zúčtovania opravných položiek k nakupovaným zásobám, vlastným výrobkom, k nedokončenej výrobe podľa výrobného a prevádzkového charakteru každého odštepného závodu s dôrazom na kalamitné závody;h.) overenie tvorby a zúčtovania opravných položiek k zvieratám v špecializovaných závodoch Revúca, Topoľčianky a Smolenice vrátane opravných položiek k poľnohospodárskym a potravinárskym produktom;i.) overenie tvorby a zúčtovania opravných položiek k nedokončenej výrobe sadeníc v škôlkarskej výrobe; k semenám lesných drevín, a i. v špecializovanom odštepnom závode SEMENOLES a v OZ Topoľčianky;j.) posúdenie tvorby a zúčtovania opravných položiek k nakupovaným zásobám, k nedokončenej výrobe, ako i k hotovým výrobkom špecializovaného závodu Lesnej techniky;k.) overenie výšky výpočtu depozitov, vrátane oprávnenosti ich účtovania k neštátnym a neodovzdaným lesným pozemkom a porastom predovšetkým v OZ Žilina a Čadca;l.) overenie účtovania, ocenenia, evidencie a správneho vykázania lesných porastov evidovaných na podsúvahových účtoch podniku; overenie správnosti účtovania zámenných zmlúv,m.) overenie tvorby a zúčtovania opravných položiek k pohľadávkam a k majetku v členení na nevyužívaný, prenajatý a čiastočne využívaný majetok;n.) overenie ostatných položiek majetkových a záväzkových účtov, ako i účtov vlastného imania;— vypracovanie správ podľa jednotlivých OZ z priebežného auditu smerujúcich ku zlepšeniu vnútorného účtovného a kontrolného systému v prípade, ak audítor pri overovaní zistí nedostatky, najneskôr do 15. 9. bežného roka a do 15. 2. nasledujúceho roka;— účasť audítora na inventúrach drevnej hmoty s dôrazom na priebežný monitoring u kalamitných závodov, ako i na inventúrach dlhodobého majetku.
Login
