Obiectivul autorităţii contractante în atribuirea contractului de servicii îl reprezintă asigurarea serviciilor de audit pe parcursul implementării proiectului “Modernizare DJ 678, Limita Judeţ Olt – Drăgoeşti - Casa Veche – Drăgioiu – Galicea – Bratia – Cremenari – Bercioiu - Ruda – Bârseşt – Barza - Budeşti (DN7), judeţul Vâlcea”. Prestatorul serviciilor de audit financiar va obţine, pe baza verificărilor, dovezi sufici...

Obiectivul autorităţii contractante în atribuirea contractului de servicii îl reprezintă asigurarea serviciilor de audit pe parcursul implementării proiectului “Modernizare DJ 678, Limita Judeţ Olt – Drăgoeşti - Casa Veche – Drăgioiu – Galicea – Bratia – Cremenari – Bercioiu - Ruda – Bârseşt – Barza - Budeşti (DN7), judeţul Vâlcea”. Prestatorul serviciilor de audit financiar va obţine, pe baza verificărilor, dovezi suficiente în vederea exprimării unei opinii asupra realităţii, legalităţii şi conformităţii tuturor cheltuielilor efectuate de Beneficiar în implementarea proiectului. În acest scop, Prestatorul va menţiona în cuprinsul Raportului de audit, constatările la care s-a ajuns. Principalele etape ale activităţii de audit sunt: • Analiză împreună cu echipa de proiect şi în mod deosebit, cu cei implicaţi în menţinerea evidenţelor contabile şi întocmirea situaţiilor financiare privind diagnoza proiectului, fazele şi etapele de implemetare; • Cunoaşterea şi evaluarea procedurilor contabile şi a celor de raportare utilizate de către Autoritatea Contractant în derularea Contractului de Finanţare; • Verificarea conformităţii cu procedurile şi cerinţele Finanţatorului: • Verificarea în detaliu a sumelor cheltuite în cadrul proiectului şi specificarea acestora în Rapoartele de audit financiar asupra Contractului de finanţare, cu scopul de a obţine probe de audit suficiente şi corespunzătoare pentru a permite emiterea opiniei de audit asupra situaţiilor financiare întocmite în conformitate cu cerinţele Finanţatorului: a) verificarea exactităţii şi realităţii sumelor incluse în situaţiile financiare ale contractelor; b) existenţa documentelor suport ce însoţesc Rapoartele de audit financiar; c) în timpul revizuirii documentelor suport, o atenţie specială va fi acordată următoarelor activităţi: - utilizarea fondurilor primite în conformitate cu clauzele Contractului de finanţare; - lucrările/ serviciile au fost achiziţionate în concordanţă cu procedurile legale de achiziţii şi cu Contractul de finanţare al proiectului; - există o legătura clară între documentele suport ale operaţiunilor şi Rapoartele de audit financiar; - dacă există documente justificative asupra încasărilor şi plăţilor în concordanţă cu clauzele Contractului de finanţare. Condiţiile de elaborare şi prezentare cât şi celelalte detalii sunt prevazute în Caietul de sarcini şi Draftul de contract, publicate pe site-ul CJ Valcea.

Arata tot

Arata mai putin